Michel Klompmaker

Binnen de Financial Services Industry vinden er ongemerkt èn gemerkt enorme verschuivingen plaats. Toezichthouders lopen soms ongewild achter de feiten aan. Wat is nu precies de impact van IT in combinatie met crypto currencies? Onzekere tijden, maar zien we het wel goed? We verwijzen voor het gemak maar even naar Wirecard. In 2017 waarschuwde onze eigen Claudia Zimmermann al voor de praktijken van deze beurslieveling bij het Bundeskriminalamt en de Duitse toezichthouder BaFin. Tevergeefs, ze werd bedreigd, ontving brieven van dure advocaten en ze moest noodgedwongen haar onderzoek staken. Twee jaar later, in 2019 ging Angela Merkel naar China en zij maakte daar promotie voor Wirecard. In 2020 eindigde het sprookje van Wirecard, nadat de Financial Times zijn tanden in dit dossier had gezet. In de boekhouding bleek een gat te zitten van ongeveer 2 miljard euro en nu mag de oerdegelijk Bundeskanzlerin zich verantwoorden voor de parlementaire enquêtecommissie in Berlijn. Is dit een geval apart? Jazeker, maar denkt u maar niet dat dit het laatste geval is. Daarom zijn we deze serie “Cowboys aan de gate” gestart. In dit eerste deel staan we stil bij de toezichthouders, die wel willen, maar blijkbaar ook tegen de nodige problemen aanlopen. In een volgende aflevering gaan we in op de misbruik van IT systemen om aan het toezicht te kunnen ontsnappen. Misschien is het in dit verband ook even nuttig om te refereren aan de inmiddels op 14 april jongstleden in de gevangenis overleden superoplichter Bernie Madoff, die in zijn gloriejaren in het openbaar verkondigde dat het gewoonweg onmogelijk is om in de USA op de financiële markten iets verkeerds te doen, omdat alles daar superstreng gereguleerd is.
Lees meer…

Michael van Woerden

Het conceptwetsvoorstel naar aanleiding van de evaluatie van de Wet OM-afdoening, hierna: Wetsvoorstel, is op 11 maart jongstleden gepresenteerd. Het Wetsvoorstel voorziet in rechterlijke toetsing van hoge schikkingen met (rechts)personen en de mogelijkheid van voorwaardelijk sepot waarbij wordt toegezien op naleving van in te voeren verbetering van compliance bij de betreffende onderneming. Wordt aan de gestelde voorwaarden niet voldaan, dan kan het recht op vervolging na de looptijd van de schikking herleven. Het Wetsvoorstel is een duidelijke stap voorwaarts in de strijd tegen financieel-economische criminaliteit. Een schikking biedt immers de mogelijkheid van een snelle, efficiënte afdoening van de zaak en het stellen van voorwaarden aan verbetering van compliance. Dit stimuleert de leiding van de betreffende onderneming om compliance maatregelen te nemen die beklijven. Zonder toetsing van het effect van deze maatregelen blijft dit echter een lege huls. Dit zou het maatschappelijk draagvlak voor dergelijke schikkingen kunnen schaden.  Lees meer…

Jacques Jetten

In de Nederlandse provincie Limburg heerst al heel lang een cultuur van “ons kent ons”. Dat komt volgens sociologen voort uit de wijze waarop het katholieke geloof, dat in deze provincie vanouds de overhand heeft, wordt beleefd. “Roomsche blijheid” wordt daarover in de westelijke en noordelijke provincies gezegd, ofschoon de kerken inmiddels behoorlijk zijn leeggestroomd. Het heeft vooral te maken met het beeld, dat men daar heeft van carnaval en het bourgondische levens genieten, dat vooral in Maastricht met een chauvinistisch sausje wordt overgoten. Dat dit gemakkelijk kan doorslaan in gesjoemel en vriendjespolitiek is een publiek geheim. Onderzoeksjournalisten als Dohmen, Langenberg en Van der Steen hebben vaker grove schandalen aan het licht gebracht die meestal weer snel in de doofpot verdwenen nadat er een barbertje was opgehangen. Van de bestsellers “De Vriendenrepubliek” en “Het geluk van Limburg” is alom besmuikt gesmuld. Wanneer jouw naam in die boeken stond, was dat een geuzennaam, vooral als die ook bij justitie bekend was. “De Vriendenrepubliek” is dringend aan een vervolg toe, de namenlijst is ongetwijfeld veel langer en justitie is allang het spoor bijster in Palermo aan de Maas. In het Limburgs werd sandaal al heel lang met sch geschreven.  Lees meer…

Gisteren in de namiddag is de website www.fraudstorytelling.com live gegaan.  Bewustzijn en het begrijpen van fraude en corruptie vormen het fundament van een effectieve preventie, detectie en respons. Storytelling is daarbij cruciaal want fraude en corruptie blijken telkens weer moeilijk uit te leggen. Daarom werd de website fraudstorytelling.com ontwikkeld. Eén van de initiatiefnemers is Evert Jan Lammers (zie foto). Fraudstorytelling.com is een one-stop zoekmachine met films en documentaires over fraude en corruptie. Onderwerpen als financiële fraude, omkoping, witwassen, cybercrime, match-fixing, piramidespellen en meer komen aan bod. U typt een zoekterm in en u ontvangt een shortlist met films. Met een combinatie van zoektermen kunt u nog gerichter vinden wat u zoekt. Verschillende producenten, zoals onder andere de BBC en Deutsche Welle hebben hun steun al toegezegd. 
Lees meer…

Michel Klompmaker

Het heeft even geduurd, maar vandaag 19 april maakt de ABN Amro Bank bekend dat ze een schikking heeft getroffen met het Openbaar Ministerie in het kader van het onderzoek naar de naleving van de verplichtingen van de bank onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft) in de periode 2014 – 2020. In het kader van deze transactie betaalt de bank, die nog steeds voor 56 procent in handen is van de Staat, ergo de Nederlandse belastingbetaler, 480 miljoen euro aan de Staat. Het officiële feitenrelaas van het Openbaar Ministerie kunt u hier lezen.   

De vraag is natuurlijk of dit een geïsoleerd geval is en wat de gevolgen zijn voor de grotere banken en verzekeringsmaatschappijen als zij zo’n twintig procent van hun personeel moeten inzetten om in feite niet productieve werkzaamheden te laten uitvoeren. Doorberekenen aan de klanten? En wat gebeurt er ondertussen? De “Cowboys aan de gate” melden zich. Agressief op jacht naar de ontevreden spaarders en gepensioneerden. De toezichthouders zullen ook hier pas later worden geconfronteerd met de hedendaagse werkelijkheid. Deze cowboys in de markt zijn op zoek naar eigen gewin en misleiden goedgelovige klanten. Over hun werkwijze gaan we binnenkort publiceren, maar nu eerst het geval van de vestzak-broekzak transactie.

Lees meer…

Michel Klompmaker

Afgelopen week, op 13 april jongstleden, publiceerden wij een artikel over hoe overijverige KYC Officers van een grote bank, in dit geval ABN Amro Bank, een klant tot wanhoop drijft. We mogen niet vergeten dat de meerderheid van de aandelen (56 procent) van deze bank nog steeds in handen is van de Nederlandse belastingbetaler, met als vooruitgeschoven post de demissionaire minister van Financiën Wopke Hoekstra. Een simpele rekensom leert ons dat we miljarden in de min staan met deze bank. En dan toch klanten lastig laten vallen door onervaren KYC Officers? Waar is de senior accountmanager van de bank gebleven die alles over zijn / haar klant weet en die tegelijkertijd de belangen van de bank verdedigt? We plaatsten een post op Linkedin hierover en daar kwamen enkele bijzondere reacties op binnen, die wij u niet willen onthouden. We verwijzen daarbij ook naar het oorspronkelijke verhaal, in het Engels op onze website. Lees meer…

In dit artikel uit de accountantspraktijk in aanloop naar het Accountancy Event 2021 op 2 november aanstaande in Amersfoort bespreken we in het kort een tweetal gevallen uit de praktijk. Het ene voorbeeld gaat over een accountantskantoor zelf uit Zuid-Holland, dat opeens geconfronteerd wordt met cliënten die de relatie met het kantoor opzeggen. Wat is hier aan de hand? Het andere voorbeeld komt uit Utrecht en gaat over een HR-bedrijf dat zelf ondersteunende software ontwikkelt.    Lees meer…

Onlangs is het jaarverslag van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) verschenen. Een roerig jaar volgens de AFM met een inzakkende economie, turbulentie op de beurs en op de valreep alsnog een Brexit. In 2020 kreeg het nieuwe pensioenstelsel meer vorm, waarbij de AFM bleef benadrukken dat deelnemers beter beschermd moeten worden. Inmiddels belegt een op de vijf huishoudens in Nederland. De bestuursvoorzitter van de AFM, Laura van Geest begint zich zorgen te maken.

Lees meer…

Het oorspronkelijke, volledig bizarre verhaal staat op onze Engelstalige website, maar we willen u de korte samenvatting daarvan niet onthouden omdat het om een Nederlandse bank gaat en een in Nederland gevestigde onderneming uit 1879, ja u leest het goed uit 1879, met de naam HVA International bv. De CEO van deze onderneming  Miltiadis Gkouzouris kon zijn verbazing en woede niet onderdrukken en hij besloot het gehele verhaal in chronologische volgorde aan het papier toe te vertrouwen. Op jacht naar verdachte transacties, dat is het credo van menige KYC-Officer, met weinig ervaring in het bedrijfsleven. Maar wat levert die strijd op als het gezonde verstand achterwege blijft? We verwijzen graag naar het volledige verhaal in het Engels, verplichte kost voor elke KYC-Officer die op jacht moet van zijn / haar superieuren naar verdachte transacties. Zelfs het dreigen met de beëindiging van de bankrelatie kwam om de hoek kijken.