De FATF heeft in oktober 2025 opnieuw haar Recommendations geactualiseerd, de wereldwijde standaard voor de bestrijding van witwassen, terrorismefinanciering en proliferatiefinanciering. Op papier oogt dit vaak technisch, maar achter deze aanpassingen schuilen ontwikkelingen die in Nederland nu nadrukkelijk voelbaar zijn, zowel bij financiële instellingen als in de opsporing.

Lees meer…

Tijd, middelen en honoraria zijn belangrijke randvoorwaarden die ruimte creëren voor een zorgvuldige uitvoering van wettelijke controles. Daarom is het volgens de Autoriteit Financiële Markten (AFM) belangrijk dat accountantsorganisaties voldoende grip hebben op deze randvoorwaarden. In 2025 heeft de AFM toezichtactiviteiten uitgevoerd naar deze drie thema’s bij accountantsorganisaties met een reguliere vergunning. De AFM deelt de belangrijkste observaties en goede praktijkvoorbeelden met de sector en roept accountantsorganisaties op om hierop te reflecteren.

Lees meer…

Decentrale overheden spelen een belangrijke rol bij het realiseren van duurzaamheid in de samenleving vanuit hun maatschappelijke rol. Om hen verder te ondersteunen in het uitvoeren van de duurzaamheidsrapportage biedt de Coalition of the Willing praktische houvast om daadwerkelijk aan de slag te gaan. 

Lees meer…

Op 1 januari 2026 treedt de Instellingswet Adviescollege toetsing regeldruk (ATR) in werking. Met deze wet zet het kabinet een belangrijke stap in de vermindering van onnodige regeldruk. Het ATR krijgt een permanente plek in het wetgevingsproces als onafhankelijk adviesorgaan en gaat een grotere rol spelen bij het maken van nieuwe wet- en regelgeving. Het doel is duidelijk: minder onnodige regeldruk en beter werkbare regels voor ondernemers, burgers en professionals.

Lees meer…

In 2025 besteedde de Autoriteit Financiële Markten (AFM) in haar toezicht op accountantsorganisaties aandacht aan het thema ‘risicovolle cliënten’. Het onderkennen en beheersen van risico’s bij cliënten is belangrijk voor de accountantsorganisatie zelf én voor de kwaliteit van de wettelijke controle. Daarom deelden wij inzichten – vanuit de AFM en de sector zelf – met accountantsorganisaties waar ze zelf mee aan de slag kunnen gaan.

Lees meer…

De Nederlandsche Bank (DNB) publiceerde onlangs het artikel Proportionaliteit in perspectief. Meer maatwerk mogelijk bij proportionele toepassing Wwft. Daarin beschrijft DNB de uitkomsten van een verkennend onderzoek naar hoe Nederlandse banken omgaan met klanten met een laag risico op witwassen of terrorismefinanciering. De kernboodschap is helder: banken erkennen het belang van proportionaliteit, maar ervaren in de praktijk allerlei belemmeringen om die ook echt toe te passen. Dat leidt regelmatig tot onnodige klantbelasting, extra administratieve lasten en in sommige gevallen zelfs uitsluiting van financiële dienstverlening.

Lees meer…

Het ministerie van Financiën heeft op 28 november 2025 een consultatieversie gepubliceerd van het Wijzigingsbesluit toegang UBO-registers voor natuurlijke personen en rechtspersonen met een legitiem belang (“het Wijzigingsbesluit”). Hiermee wordt invulling gegeven aan de relevante artikelen uit de zesde anti-witwasrichtlijn (Richtlijn (EU) 2024/1640, “AMLD6”), en regelt welke partijen – naast bevoegde autoriteiten en Wwft-instellingen – op basis van een “legitiem belang” toegang (kunnen) krijgen tot de registers van uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s) van vennootschappen, trusts en soortgelijke juridische constructies. De consultatie loopt tot en met 9 januari 2026. Lees hieronder de bijdrage van Oscar Pluimer en Matthijs van Dijk (beide JahaeRaymakers Advocaten). 

Lees meer…

Sinds de start van de oorlog in Oekraïne in 2022 zijn er steeds meer internationale sancties. Onder meer op de dienstverlening van accountantsorganisaties aan cliënten verbonden met Rusland. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) besteedde al aandacht aan signalen en incidenten rondom dit thema. De AFM en BFT (autoriteit voor financieel-juridisch toezicht) hebben aandacht voor signalen rondom dit thema. Ze zullen waar nodig hieraan – elk vanuit het eigen mandaat – passende opvolging geven.

Lees meer…

Het is zover: vanaf 1 januari 2026 mogen beroeps- of bedrijfsmatige handelaren in goederen, zoals winkeliers, contante betalingen vanaf € 3.000 niet langer accepteren. Een bijkomend gevolg is dat een aantal Wwft verplichtingen voor handelaren komen te vervallen. Toch is oplettendheid geboden. Lees hieronder de bijdrage van Muriël Rosing (advocaat en partner bij Stibbe). 

Lees meer…

Nu het einde van het jaar nadert, is het een goed moment om terug te blikken op 2025 en vooruit te kijken naar 2026. In deze editie staat alles in het teken van klokkenluiders: wat speelde er dit jaar rond de wet- en regelgeving inzake klokkenluiders en wat mogen we volgend jaar verwachten? Docent en advocaat Danny Theunis laat zijn licht schijnen op de belangrijkste ontwikkelingen en trends.

Lees meer…