Toezichthouders verwachten van banken dat ze snel stresstesten kunnen uitvoeren uitgaande van allerlei macro-economische scenario’s. Bij het realiseren van deze doelstellingen kun je als bank twee vliegen in een klap slaan door één omgeving in te richten voor zowel stresstesten als IFRS9.  Lees meer…

Michel Klompmaker
Op 30 maart vond in de Zilveren Toren in Amsterdam de eerste VCO-bijeenkomst van 2016 plaats. Het onderwerp van de bijeenkomst waren de beroepscompetenties van de compliance officer.
Lees meer…

Michel Klompmaker
Onlangs hadden we in Utrecht een gesprek met Chris Juta, de “founding father” van YX Company, waar we met hem spraken over zijn “meetfabriek”, een consultancy firma in de vorm van een fabriek waar gedrag en cultuur gemeten wordt.
Lees meer…

Ondernemingen in Nederland zijn wettelijk verplicht toezichtincidenten te melden bij De Nederlandsche Bank (DNB). Het gaat om incidenten die het vertrouwen in de onderneming of financiële markten kunnen schaden. Maar wat is daarbij een incident? 
Lees meer…

De Nederlandsche Bank (DNB) publiceert vanaf vandaag op haar website de belangrijkste financiële cijfers van de individuele banken in Nederland die onder haar toezicht staan. Het gaat om door de banken aangeleverde cijfers voor onder meer de hypothecaire en bedrijfsmatige kredietportefeuilles, ratio’s voor onvolwaardige (impaired) leningen en voorzieningen voor leningen, en de ratio voor het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal die door DNB op uniforme wijze bij elkaar worden gebracht.
Lees meer…

We spraken onlangs met de heren Nico Keijser en Frank Erkens over het onlangs opgerichte Nederlands Financieel Forensich Instituut (NFFI) . In dat gesprek kwam nadrukkelijk de lancering van het NFFI-register naar voren. Over het hoe en waarom vindt u hieronder het verslag.
Lees meer…

Op accountantsorganisaties rust de wettelijke plicht ervoor te zorgen dat haar accountants zich houden aan de beroepsregels. Uit eerder onderzoek door de Autoriteit Financiële Markten (AFM) is gebleken dat de Nederlandse Big 4-accountantsorganisaties tekort zijn geschoten in de controles van jaarrekeningen over het boekjaar 2012, en in enkele gevallen over het boekjaar 2011. In meerdere door de AFM onderzochte controles was namelijk sprake van zodanige tekortkomingen dat de accountant bij afgifte van de controleverklaring geen voldoende en geen geschikte controle-informatie had verkregen. Daarmee heeft ieder van de Big 4-accountantsorganisaties in strijd met de wet gehandeld.
Lees meer…

Op donderdag 2 juni aanstaande zal Ingrid Gacci, Head of Accounting, Operations and Compliance bij Intesa Sanpaolo tijdens het Risk & Compliance Congres 2016 in Baarn spreken over de bestrijding van financieel-economische criminaliteit vanuit de praktijk. Zij heeft een drietal cases om te delen met de bezoekers.
Lees meer…

Per 1 januari 2016 trad de contracyclische kapitaalbuffer (countercyclical capital buffer, CCB) in werking. Het percentage van de buffer moet in principe tussen nul en 2,5 % van de risicogewogen activa van de kredietinstellingen liggen, maar kan op een hoger niveau worden vastgelegd indien de onderliggende risico’s daartoe aanleiding geven. De CCB werd ingevoerd in het Bazel III-raamwerk met als doel de duurzame verstrekking van krediet tijdens de cyclus te ondersteunen, door het weerstandsvermogen van de kredietinstellingen te versterken. Lees meer…

Eind 2015 vond de oprichting plaats van het an het NFFI, het Nederlands Financieel Forensisch Instituut, afgekort NFFI, een onafhankelijke beroepsorganisatie die een bijdrage wil leveren aan de kwaliteit van financieel forensisch onderzoek. Daartoe heeft het NFFI heeft een register opgezet voor financieel forensisch deskundigen. Alle reden om eens kennis te maken met mr. ing. Nico M. Keijser, voorzitter NFFI, en Frank J. Erkens RFA FFE, secretaris Commissie van Toelating NFFI. In deel I van het verslag gaat het over de vereniging, in deel 2 over het NFFI-register.
Lees meer…