Accountants besteden in wettelijke controles tijd en aandacht aan frauderisico’s en de daarmee samenhangende werkzaamheden. Uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) blijkt dat deze controlewerkzaamheden vaak onvoldoende specifiek en onvoldoende diepgaand zijn, waardoor fraude mogelijk over het hoofd kan worden gezien. De AFM onderzocht 32 wettelijke controles van jaarrekeningen. Bij twee derde van de onderzochte controles constateerde AFM dat de controlewerkzaamheden op een of meer frauderisico’s onvoldoende zijn.

Lees meer…

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft een nadere invulling gegeven aan de verplichting voor Wwft-instellingen om te beschikken over adequate voorzieningen waarmee werknemers (of personen in een vergelijkbare positie) overtredingen van de Wwft intern kunnen melden. Deze verplichting vloeit voort uit artikel 20a Wwft. Meldingen dienen anoniem te kunnen worden gedaan via een specifiek en onafhankelijk kanaal. De invulling van deze verplichting moet passen bij de ‘aard en omvang’ van de instelling. De toezichthouder heeft deze criteria nu verder gespecificeerd.

Lees meer…

Het internationale consultancybureau EY heeft een rapport uitgebracht over de verwachte ontwikkelingen in de regelgeving voor de financiële dienstverlening in 2025. Dit rapport richt zich op financiële instellingen, toezichthouders en beleidsmakers wereldwijd. Het benadrukt dat regelgeving niet in een vacuüm plaatsvindt, maar reageert op spanningen binnen het financiële systeem in een steeds onzekerder wordende wereld.

Lees meer…

De aanpak van witwassen en terrorismefinanciering in Nederland staat onder druk. Tijdens het commissiedebat ‘Bestrijding witwassen en terrorismefinanciering’ in de Tweede Kamer presenteerde minister van Financiën Eelco Heinen plannen voor een vernieuwde strategie, geïnspireerd op het Europese Anti Money Laundering-pakket dat vanaf 2027 van kracht wordt. Het debat draaide om het vinden van een balans tussen criminaliteitsbestrijding, privacybescherming en het verminderen van administratieve lasten. Heinen gaf echter aan dat deze doelen niet tegelijkertijd volledig te realiseren zijn.

Lees meer…

Vanaf april 2025 roept De Nederlandsche Bank (DNB) financiële instellingen op om het DORA-informatieregister in te dienen. Dit register, dat verplicht is onder artikel 28, lid 3 van de DORA-verordening, omvat alle contractuele afspraken met derde aanbieders van ICT-diensten. Het is een cruciale stap in het Europese proces om kritieke derde partijen aan te wijzen. 

Lees meer…

De strijd tegen witwassen en de financiering van terrorisme staat al jaren hoog op de agenda van Europese beleidsmakers. Met de oprichting van de Anti-Money Laundering Authority (AMLA) zet de Europese Unie een belangrijke stap richting een uniforme en krachtige aanpak van financieel-economische criminaliteit. Wat betekent de komst van deze nieuwe toezichthouder voor bedrijven, financiële instellingen en toezichthouders?

Lees meer…

Sinds 30 december 2024 houdt de Autoriteit Financiële Markten (AFM) toezicht op de Europese wetgeving voor aanbieders van cryptoactivadiensten. Deze ‘Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCAR)’ heeft onder meer eisen voor reclame en informatieverstrekking. Beleggers moeten zich er bewust van zijn dat, ook met toezicht, het handelen in crypto’s zeer risicovol blijft.

Lees meer…

MKB-Nederland en VNO-NCW zijn blij dat minister Heinen van Financiën banken wil toestaan om onderling gegevens te delen in de strijd tegen witwassen. ‘Dat is de sleutel om witwassen effectief te bestrijden’, zegt voorzitter Jacco Vonhof van MKB-Nederland. ‘Nu is er veel inzet van banken zonder dat dat veel oplevert. Alle ondernemers hebben last van onzinnige controles en onnodige uitvragen en criminelen worden nauwelijks gepakt.’ De aanpak van witwassen moet snel efficiënter en effectiever, waarbij ook andere poortwachters zoals notarissen en makelaars onderling informatie moeten kunnen uitwisselen, aldus de ondernemersorganisaties.

Lees meer…

Met het goedkeuren en aannemen van de verordening van het Europees Parlement en de Raad inzake een verbod op met dwangarbeid vervaardigde producten op de markt van de Unie op 19 november 2024 heeft de EU een belangrijke stap gezet in de strijd tegen slavernij en dwangarbeid. Dit betekent dat met dwangarbeid vervaardigde producten niet meer mogen worden verkocht, aangeboden of geëxporteerd vanuit de EU. De verordening geldt voor alle producten, ongeacht of ze in de EU of daarbuiten worden gemaakt. Hanneke Bennaars en Mirte Miltenburg (beide A&O Shearman) lichten in dit artikel de belangrijkste elementen van de verordening toe. 

Lees meer…