De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft Flow Traders B.V. en InsingerGilissen op respectievelijke 1 februari 2019 en 15 februari 2019 aan elk  een bestuurlijke boete van €100.000 opgelegd voor overtreding van de transactierapportageverplichting. Flow Traders heeft van 21 maart tot 20 juli 2017 gegevens over 140.500 transacties niet tijdig aan de AFM gemeld. De rechtsvoorganger van InsingerGilissen heeft van 6 januari 2015 tot 30 november 2017 gegevens over 21.509 transacties niet tijdig aan de AFM gemeld. Beleggingsondernemingen die transacties verrichten in beursgenoteerde financiële instrumenten zijn verplicht de gegevens over deze transacties zo spoedig mogelijk, uiterlijk de eerstvolgende werkdag te melden aan de AFM. De AFM gebruikt de gerapporteerde transacties voor de uitoefening van haar taak als toezichthouder op de financiële markten.

Lees meer…

Bob Goulooze

De laatste jaren verschuift de aandacht die tijdens de afgelopen decennia is ontstaan voor Corporate Social Responsibility (CSR) meer naar Corporate Shared Values (CSV). De eeuwige roep naar nieuwe business-modellen vormt zoals bekend al jarenlang het verdienmodel van menige organisatie- of communicatieadviseur. CSR bleek uiteindelijk meer een PR instrument te zijn; ‘be good and tell it’. Afhankelijk van wie er bij een organisatie aan het roer stond en de externe druk waar een organisatie aan onderhevig was en het budget, leidde dit tot een positiever imago bij de vaak financieel georiënteerde stakeholders. Unilever is een fraai voorbeeld van CSR window dressing. Maar dat geldt ook voor de meeste andere grotere bedrijven en overheden in Nederland. Een vleugje duurzaamheid hier, wat MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen) daar en verder zoveel mogelijk ‘business as usual’. Maar de tijden veranderen en steeds sneller ook.  Lees meer…

Michel Klompmaker

Op de Dag van de Fraudeonderzoeker vorige week in de Fokker Terminal in Den Haag mocht Professor Marcel Pheijffer de aftrap verrichten. Marcel is voormalig fraudeonderzoeker bij de FIOD en nu hoogleraar Forensische Accountancy aan de universiteiten Nyenrode en Leiden. Daarnaast doet hij onderzoek naar zaken in kwesties waarin fraude, witwassen en / of integriteitskwesties centraal staan. Hij blikte terug op het afgelopen fraudejaar, besprak de voor- en nadelen van schikkingen en gunde ons ook een blik in de toekomst. Lees meer…

Michel van Hulten

Volgens de Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme (Wwft),  is een transactie ‘ongebruikelijk’, als die aan één of enkele van de zogenoemde ‘indicatoren’ voldoet. Rode draad zijn witwassen van geld, financiering van terrorisme en het omzetten van bedragen vanaf €10.000 (nieuwe regeling sinds 10 juli 2018, was €15.000). Opvallend genoeg ontbreekt in de lijst van ‘indicatoren’ het woord ‘corruptie’. Als verklaring wordt hiervoor gegeven dat Nederland de zogenaamde ‘all-crime approach’ kent. Om die reden worden geen specifieke misdrijven in de indicatoren genoemd. Corruptie valt hier dus ook onder en de FIU analyseert ook gericht op corruptie gerelateerde transacties. Er is weliswaar een ‘vermoeden van witwassen en terrorisme financiering indicator’ maar dat is de kapstok voor alle geld genererende criminaliteit.
Lees meer…

Onlangs is door de Rechtbank Rotterdam een verdachte die gedurende een jaar als “geldezel” optrad en in die hoedanigheid grote hoeveelheden geld op zijn bankrekeningen ontving tot een totaalbedrag van meer dan één miljoen euro, afkomstig van een bitcoinbeurs, veroordeeld tot een gevangenisstraf van 8 maanden. De rechtbank achtte op grond van het dossier en het onderzoek ter terechtzitting het vermoeden gerechtvaardigd dat de geldbedragen uit enig misdrijf afkomstig waren, omdat verdachte binnen een relatief korte periode uit de verkoop van bitcoins afkomstige geldbedragen bijgeschreven heeft gekregen op zijn bankrekeningen. Algemeen bekend is dat bitcoins dikwijls worden gebruikt in het criminele circuit, onder meer in de drugshandel.  Lees meer…

Gert-Jan de Ruiter is al jaren een van de landelijke gezichten namens Deloitte Belastingadviseurs voor de fiscale advisering van corporaties. Op 7 mei aanstaande zal hij bij de CCC-bijeenkomst in Leiden ingaan op de ‘key controls’ inzake fiscaliteiten bij corporaties zoals hij die ziet. Voorafgaande aan zijn optreden stellen wij alvast enkele vragen over hetgeen hij als aandachtspunten ziet voor corporaties.
Lees meer…

Lex van Almelo

“Als er vóór het faillissement financieel-economische criminaliteit is gepleegd, is er geld weg en dat moet terugkomen. Daarom zijn curators geconditioneerd op verhaal en doen zij bijna altijd oorzakenonderzoek, wat meestal hetzelfde is als aangifteonderzoek,” zegt advocaat en curator Willem van Nielen. Op de Dag voor de Fraude Onderzoeker, aanstaande donderdag, leidt hij als voorzitter van het Kennisplatform faillissementsfraude een workshop over de integrale aanpak van de curator bij fraudeonderzoek. Willem van Nielen was tien jaar geleden betrokken bij de afwikkeling van het faillissement van Palminvest, later bij dat van Quaedvlieg Juristen en momenteel bij verschillende fraude faillissementen in Midden Nederland.
Lees meer…

Stefan Duchateau

Zo oud is hij intussen geworden. Met op de achtergrond de kaart met oprechte felicitaties van Hare Majesteit mocht de oudste Brit voor de camera’s van de BBC de kaarsjes op zijn jubileumtaart uitblazen. Normaal ontplooit de gerespecteerde Britse tv-zender zijn krachten enkel bij wereldrampen en prinselijke huwelijken, maar de festiviteiten rond Bob Weighton’s verjaardag kregen toch de volle aandacht omdat de krasse eeuweling had aangekondigd het geheim van zijn hoge leeftijd (en goede gezondheid) eindelijk prijs te geven. De camera zoomde in op de opvallend kwieke Bob. Hij sprak met het flegma en de zelfzekerheid van iemand die wist dat zijn woorden een eeuwige en wereldwijde bestemming zouden krijgen. My secret to long life? (…) I just avoid dying. Kijk, dankzij zulke Britten blijven wij tot nader order overtuigde anglofielen en hoopvol gestemd over de uiteindelijke afwikkeling van de Brexit-saga. Lees meer…