UBO & AMLR in de praktijk: Grip op complexe structuren en nieuwe Europese regelgeving

Inleiding

Als Wwft-instelling loop je er dagelijks tegenaan: het correct vaststellen van de ‘Ultimate Beneficial Owner’ (UBO) is complex en foutgevoelig. Zeker wanneer je te maken krijgt met gelaagde structuren of buitenlandse rechtsvormen, zoals een trust, stichting of een Fonds voor Gemene Rekening (FGR), is de puzzel lastig te leggen. Want wie heeft nu écht de feitelijke zeggenschap? En hoe ga je om met percentages als de regels straks wijzigen van ‘meer dan 25%’ naar ‘25% of meer’?

Daarnaast staat de regelgeving rondom witwassen (AML) niet stil. Vanuit Europa komen er ingrijpende wijzigingen op je af die direct invloed hebben op hoe jij je cliëntenonderzoek inricht. Zo worden de regels geharmoniseerd via de nieuwe AML-verordening (AMLR) en krijgen we te maken met een Europese toezichthouder (AMLA). Om compliant te blijven, is het essentieel dat je niet alleen de huidige regels beheerst, maar ook anticipeert op wat er komt in 2026 en 2027.

In deze cursus combineren we daarom de verdiepende praktijk met de actuele theorie. We behandelen:

• De systematiek van UBO-identificatie en -verificatie;
• De aanpak bij complexe casusposities; en
• De gevolgen van het nieuwe Europese AML-pakket.

Inhoud en resultaat

Tijdens het ochtendprogramma focussen we volledig op het vaststellen van de UBO in de praktijk. Het gaat niet alleen om het vaststellen van de UBO maar ook om de juistheid van registratie in het UBO-register. Wwft-instellingen hebben een terugmeldplicht op grond waarvan onjuistheden aan het UBO-register moeten worden gemeld. We starten met de basis, maar schakelen snel door naar de weerbarstige praktijk. We analyseren hoe je een UBO vaststelt bij verschillende rechtsvormen, variërend van de klassieke kapitaalvennootschap tot ‘overige rechtspersonen’ zoals stichtingen en verenigingen. Daarbij zoomen we specifiek in op lastige structuren zoals STAK-structuren, trusts en het FGR en (inter)nationale structuren waarin verschillende rechtsvormen voorkomen. We bespreken wanneer je terugvalt op een pseudo-UBO en hoe je omgaat met indirecte belangen.

In het middagprogramma verbreden we onze blik naar de Europese context. We bespreken de Wet plan van aanpak witwassen en de impact van het verbod op contante betalingen vanaf € 3.000,- dat per 1 januari 2026 ingaat. Vanaf 1 juli 2026 krijgt de FIU opschortingsbevoegdheid bij alle Wwft-instellingen. Vervolgens duiken we in de nieuwe AMLR en de rol van de AMLA, die toezicht gaat houden. We leggen uit wat de harmonisatie van regels betekent voor jouw cliëntenonderzoek en de monitoring van transacties.

Na afloop van deze cursus kun je:

• Zelfstandig UBO’s identificeren en verifiëren in complexe (internationale) structuren;
• Op juiste wijze voldoen aan de terugmeldplicht aan het IBO-register
• De juiste bandbreedtes toepassen en anticiperen op de nieuwe 25%-grens voor
• UBO’s;
• Inschatten welke impact de Europese AML-wijzigingen en het cashverbod hebben op jouw organisatie en jouw cliënten.

Tijdens het volgen van de cursus heb je ook toegang tot de kennisbank van PONT | Omgeving, waarin je relevante wetgeving, jurisprudentie, boeken en andere interessante achtergrondinformatie kunt vinden. Deze kennisbank kun je raadplegen tijdens je werk of ter verdere verdieping in specifieke onderwerpen. Je ontvangt voor de kennisbank een aparte inlogcode.

Doelgroep

Deze cursus is primair bedoeld voor professionals bij Wwft-instellingen die verantwoordelijk zijn voor cliëntenonderzoek, compliance en risicobeheersing, waaronder:

• Advocaten en notarissen
• Accountants en belastingadviseurs
• Bankiers en medewerkers van financiële instellingen
• Compliance officers en medewerkers van trustkantoren
• Handelaren in goederen met grote waarde (i.v.m. het cashverbod)

De cursus is ook relevant voor bedrijfsjuristen en vastgoedprofessionals die te maken hebben met complexe eigendomsstructuren.