Vernieuwde website met Kennisbank als noviteit

02 april 2019

We zijn erg blij dat u vanaf vandaag de vernieuwde Nederlandstalige website kunt bezoeken. Eind 2014 zijn we als Risk & Compliance Platform Europe begonnen met de drie talen Nederlands, Frans en Engels. Inmiddels zijn daar nog drie talen aan toegevoegd, te weten Duits, Italiaans en Pools. Nieuwe talen zullen in de loop van dit jaar ook worden toegevoegd zoals Roemeens, Oekraïens, Russisch en Spaans. De komende periode zullen ook de andere talen naar de vernieuwde website worden overgeheveld.

De vernieuwde website laat ons toe al deze nieuwe talen te kunnen toevoegen. In de loop der tijd is op ons platform veel waardevolle content gepubliceerd, vandaar dat we op vraag van veel bezoekers besloten hebben om deze content te ordenen in een Kennisbank met verschillende rubrieken. In onze Kennisbank vindt u voortaan de door de redactie geselecteerde artikelen, die voor iedere bezoeker van de website vrij toegankelijk is.

Een woord van dank aan onze webdesigners en programmeurs onder leiding Glenn Rudolph is hier echt op zijn plaats.

Namens de redactionele équipe van het Risk & Compliance Platform Europe veel leesplezier op ons platform voor nu en in de toekomst!

Michel Klompmaker

FSMA kritisch over verslaggeving niet-financiële risico’s

01 april 2019

De Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA) publiceerde onlangs een studie over de informatie die bepaalde Belgische genoteerde vennootschappen verstrekken in de verklaringen van niet-financiële informatie die zij in hun jaarlijkse financiële verslagen 2017 hebben opgenomen. In 2018 hebben de grote Belgische genoteerde vennootschappen voor het eerst een verklaring van niet-financiële informatie opgesteld. Die verklaring moet minstens informatie bevatten over de sociale, personeels- en milieuaangelegenheden, de eerbiediging van de mensenrechten en de bestrijding van corruptie. De toezichthouder onderzocht uitvoerig hoe de vennootschappen hun beleid inzake voornoemde thema’s en hun zorgvuldigheidsprocedures in hun verklaring van niet-financiële informatie beschrijven. Ook ging zij na of de vennootschappen in hun verklaring aandacht besteden aan de resultaten van hun beleid, de voornaamste risico’s verbonden aan niet-financiële materies, het beheer van die risico’s en bepaalde niet-financiële prestatie-indicatoren.
Lees meer…

Stefan Duchateau

Stefan Duchateau

Professor Risk Management

Brexit: De klok tikt nadrukkelijk in het nadeel van iedere constructieve oplossing

30 maart 2019
Kennisbank

Dat de eurozone steeds nadrukkelijker gebukt gaat onder de dreiging van een no deal Brexit, zal niemand verbazen. De klok tikt nadrukkelijk in het nadeel van iedere constructieve oplossing. Zonder de hinderpaal van de nakende Europese verkiezingen zou de tijdsdruk wellicht minder zijn, maar het uitstellen van de effectieve Brexit tot een datum later dan 26 mei lijkt momenteel erg problematisch. Toch zou hieraan wel een of andere mouw gepast kunnen worden, maar het zou nog (veel) gemakkelijker zijn om een oplossing uit te werken voor het Noord-Ierse probleem. Vanuit douanestandpunt stelt dit immers geen enkel probleem. Een ‘harde’, fysieke grens tussen Noord-Ierland en Ierland is immers niet nodig om het goederentransport tussen beide landen in goede banen te leiden. De digitalisering van de douane-verplichtingen kan dit immers waterdicht opvangen. Ook het personenvervoer vormt geen probleem. Tussen beide delen van het smaragdgroene eiland bestaat er immers een ‘mini-Schengen’-overeenkomst die bij een Brexit niet in het gedrang komt. Lees meer…

Fraude met kunst en antiek, zo oud al de weg naar Rome

29 maart 2019
Kennisbank

Arthur de Groot

Martin Finkelnberg, hoofdinspecteur bij de Landelijke Eenheid van het Korps Nationale Politie, is zijn carrière in 1976 bij de toenmalige Centrale Recherche Informatiedienst (CRI) begonnen. De eerste dertig jaar van zijn loopbaan is hij vooral werkzaam geweest in de vuurwapen- en terrorismebestrijding en is hij ook een aantal jaren betrokken geweest de bestrijding van vals geld en documentfraude. “Ik ben bij toeval in de wereld van de “kunstcriminaliteit” terechtgekomen. In december 2005 zegde de toenmalige staatssecretaris van OCW, op basis van internationale afspraken, aan de Tweede Kamer toe dat de Nederlandse politie in 2006 weer zou beschikken over een database voor gestolen kunst en antiek. Omdat ik enige ervaring had met het opzetten van databases voor de herkenning van onder andere vuurwapens werd mij gevraagd of ik daarin een rol zou kunnen en willen spelen. Een kunstvoorwerp is in principe, net als een vuurwapen, een ding. Ik beschikte al over een database met beschrijvingen van vuurwapens en het concept van die database heb ik dan ook gebruikt voor de inrichting van de database voor gestolen kunst en antiek.”
Lees meer…

Claudia Zimmermann

Claudia Zimmermann

Director Risk & Compliance Duitsland

Gedoe met Wirecard AG kan grote gevolgen hebben voor het Duitse bedrijfsleven

28 maart 2019

Dit is mijn eerste blog voor de Nederlandstalige website van Risk & Compliance Platform Europe. Mijn naam is Claudia Zimmermann en als “DiplomJournalistin” ben ik sinds kort verantwoordelijk voor de Duitstalige website van het Europese Risk & Compliance platform. Ik ga u regelmatig informeren over risk & compliance issues die spelen bij uw grote Oosterbuur. Laat ik maar direct van start gaan, want de Openbare Aanklager van Singapore heeft zeer ernstige beschuldigingen geuit richting Wirecard AG, een relatief jong Duits bedrijf genoteerd aan de DAX. Lees meer…

‘AANDACHTSPUNTEN’ BIEDEN HOUVAST AAN FEITENONDERZOEKERS

28 maart 2019
Kennisbank

Lex van Almelo

“Of het management integer heeft gehandeld, is een rare vraag die je als feiten- of toedrachtsonderzoeker niet kunt beantwoorden. Als onderzoeker laat je het oordeel in beginsel over aan de opdrachtgever of de rechter. De feiten moeten voor zichzelf spreken,” zegt forensisch accountant Peter Schimmel, die op de Dag van de Fraude Onderzoeker de IFFC- handreiking voor interne onderzoeken presenteert en toelicht. Schimmel schreef met de Stuurgroep Kritische Succesfactoren Intern Onderzoek van het IFFC de brochure Aandachtspunten Intern Onderzoek. In de stuurgroep zitten onder anderen een particulier rechercheur, een e-discovery specialist, enkele advocaten en een compliance officer, maar geen vertegenwoordigers van Big Four kantoren. De aandachtspunten gelden voor alle beroepsgroepen die feiten- of toedrachtsonderzoek doen.

Lees meer…

Johan de Kruijf

Johan de Kruijf

Docent bestuurskunde aan de Radboud Universiteit

Bijzondere vermogenscomponenten bij provincies

28 maart 2019

Onlangs is een item over de vermogenspositie van provincies in de media verschenen. Het ging daarbij vooral om de provincies met de zwakste financiële positie en veel minder over de rijke provincies. Sinds 2009 is het min of meer een ritueel geworden om over de hoge reserveposities van vier provincies te spreken (Overijssel, Gelderland, Noord-Brabant en Limburg). Deze vier provincies hebben bij uitstek geprofiteerd van het gunstige moment van de verkoop van de energiebedrijven en een forse som geld op de bankrekening ontvangen. Dat de provincies veel geld hebben en dat je een politieke discussie kunt voeren over de vraag hoe daar mee om te gaan is plausibel. Om een idee te geven: je hebt in Gelderland 20 jaar nodig waarin geen motorrijtuigenbelasting wordt geheven om het hele eigen vermogen van de provincie op te maken. Maar ik wil een ander punt maken en daarvoor moeten we terug naar wat eigen vermogen of reserve nu eigenlijk is. Voor een goede analyse moeten we dus achter de reserve gaan kijken en feitelijk onderzoek doen naar de opbouw van de bezittingen (de activa) van de provincie. Lees meer…

Notarissen ernstig in de fout bij faillissementsfraude

27 maart 2019
Kennisbank

27 maart 2019

Volgens mededelingen van het Functioneel Parket zijn vorige week door het Openbaar Ministerie (OM) bij de rechtbank Amsterdam gevangenisstraffen geëist  tot drie en een half jaar geëist tegen deelnemers van een organisatie, waaronder notarissen, die zich volgens het OM richtte op stelselmatige faillissementsfraude en het witwassen van criminele gelden. De totale schade veroorzaakt door de criminele organisatie is lastig aan te geven, zeiden de officieren op zitting: “Wat vast staat, is dat de maatschappelijke schade in de miljoenen loopt.”  Uit onderzoek van de FIOD blijkt dat de hoofdverdachte op grote schaal bijna failliete BV’s met schulden opkocht. Hij was een zogenoemde “bedrijvendokter”. Hij zorgde ervoor dat het eigendom van de BV’s werd overgedragen aan katvangers. Uit het strafrechtelijk onderzoek blijkt volgens het OM dat er vervolgens op twee manieren misbruik werd gemaakt van de BV’s. De eerste manier is, dat schuldeisers van de BV’s werden benadeeld. Door de oud eigenaren werd vaak alles van waarde uit de boedel gehaald. De administratie was er niet, of was gebrekkig. “Feitelijk hebben we het dan over faillissementsfraude.”

Lees meer…

Cosmo Schuurmans

Cosmo Schuurmans

Partner bij EBBEN Partners

Aanpak woonfraude: keer de bewijslast om

26 maart 2019

De afgelopen weken is in de media diverse malen het onderwerp woonfraude besproken. Er is zelfs een vergadering van de Tweede Kamercommissie aan gewijd. Met behulp van data-scraping is berekend dat tien procent van de sociale huurwoningen illegaal wordt onderverhuurd. Sommigen beweren zelfs twintig procent. Vreemd is het niet. Een woning van 500 euro brengt op de markt als snel het dubbele of het driedubbele op. Ymere heeft ruim 80.000 woningen. Naar schatting worden dus minimaal 8.000 woningen onderverhuurd. Uit het jaarverslag 2017 blijkt dat er circa 400 woningen zijn vrijgekomen door woonfraude, ofwel vijf procent van het aantal illegaal onderverhuurde woningen. Hiervoor zijn zeven medewerkers aan het werk. Dat is dus een kostbare zaak. En dan te bedenken dat Ymere er geen euro meer door verdient als de woning opnieuw als sociale huurwoning wordt verhuurd. Een eventuele boete schrikt wel af, maar gaat naar de Staat. Kan het niet anders? Ja, dat kan, denk maar eens met me mee. Lees meer…

De poortwachters en de criminelen

25 maart 2019
Kennisbank

Geert Vermeulen

Er was eens een stad, niet ver hier vandaan, waar de mensen rijk en gelukkig waren. We noemen de stad NL. Om de welvaart te beschermen zijn er om de stad grote muren gebouwd. Direct naast de muren ligt een gracht. In de stadsmuur zitten vier toegangspoorten en bij elke poort ligt er een ophaalbrug over de gracht. ’s Nachts worden deze bruggen opgehaald en zijn de poorten gesloten. Overdag staat bij elke toegangspoort een ander poortbedrijf, te weten A, I, R en V. De poortbedrijven moeten ervoor zorgen dat zoveel mogelijk welvarende buitenstaanders binnen de muren van de stad gaan wonen en werken. Dit verhoogt namelijk de totale welvaart in de stad. Daarnaast is het de taak van de poortbedrijven om de arme mensen zonder inkomen en vermogen en de criminelen buiten de stad te houden.
Lees meer…